Épargne : le prélèvement forfaitaire unique de 30 % s’applique depuis le 1er janvier 2018

Le prélèvement forfaitaire unique de 30 % s’applique depuis 2018 sur l’ensemble des revenus de placement : PEL, CEL, super-livrets… Découvrez les changements apportés par ce PFU sur vos placements.

Le PEL

Instauré par la loi de finances 2018, le prélèvement forfaitaire unique de 30 % (PFU) s’applique depuis 2018 aux revenus des capitaux. Parmi les placements concernés par le PFU, on retrouve le plan d’épargne logement ou PEL. Le PEL reste une valeur sûre pour le patrimoine si vous avez souscrit avant le 31 décembre 2017. En effet, les intérêts ouverts à partir du 1^er janvier 2018 sont désormais imposés par ce « Flat tax », qui s’applique dès la première année. Concrètement, le PEL, d’une rémunération brute de 1 %, ne rapportera cette année que 0,70 % net aux épargnants, contre 83 % s’il l’avait été souscrit avant le 31 décembre 2017.

Le CEL

Le compte épargne logement ou CEL pour sa part n’est plus intéressant. Il est aussi soumis au PFU et ne rapporte désormais plus que 0,35 % net s’il a été ouvert après le 1^er janvier 2018. Si vous avez un compte épargne logement, mieux vaut donc le clôturer pour renflouer votre PEL, alimenter votre livret A ou votre livret de développement durable (LDD). Pour ces livrets, les retraits sont toujours totalement défiscalisés. Sans risque, ils vous permettent de constituer une épargne de précaution, même si leur rendement reste faible (0,75 %).

Les super-livrets

Les super-livrets ou livrets d’épargne non réglementés sont aussi concernés par le PFU et leurs intérêts sont plus intéressants qu’avant. Si vous êtes imposé de 30 % sur le revenu et que vous détenez 10 000 € sur un super-livret rémunéré à 1 %, vous obtiendrez 70 € d’intérêts nets en 2018, contre 54,50 € en 2017. Toutefois, les taux des livrets d’épargne non réglementés sont toujours faibles, soit entre 0,10 % et 0,40 % brut, banques en ligne et banques traditionnelles confondues. Ce placement est surtout utile si vous avez atteint le plafond de votre livret A (22 950 € ) et de votre LDD (12 000 €).

Le compte-titres

Le compte-titres est également très intéressant si vous souhaitez optimiser votre stratégie de diversification, une stratégie importante pour bâtir son patrimoine et répartir le risque. En effet, ce placement peut accueillir tous types de placements européens, à l’instar des SCPI. Ce véhicule d’investissement offre un bon rendement (entre 4 et 5 %) pour un niveau de risque maîtrisé.

Désormais soumis au PFU, le compte-titres permet de tirer des plus-values intéressantes en cas de revente, car il n’est plus soumis au barème de l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. L’épargnant imposé dans une tranche élevée du barème sera le plus avantagé.

Le PEA

Le PEA, qui permet d’investir en actions européennes ou via des fonds, est quant à lui exclu du prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Il n’y a pas de prélèvements sociaux sur les gains après au moins 5 ans de détention. Ainsi, ce placement n’est intéressant que pour ceux qui n’ont pas besoin de leur argent à moyen terme.

La loi de finances 2018 a tout de même apporté des changements sur le PEA : les prélèvements sociaux seront dorénavant calculés au taux en vigueur lors du retrait, si avant ils étaient calculés au taux historique au moment où le gain a été constaté.

Source : Le Parisien