Envie de défiscaliser ? C'est le moment de réduire vos impôts!

Défiscaliser en investissant dans l'immobilier ? C’est encore possible jusqu’au 31 décembre ! Découvrez dans cet article, les SCPI fiscales et leurs avantages.  

Les SCPI fiscales : définition et avantages

Les SCPI fiscales permettent d’investir dans l’immobilier à partir de 5000 € tout en mutualisant le risque. Elles offrent également la possibilité d’alléger sa feuille d’impôts. Ces SCPI permettent aux investisseurs de bénéficier de réductions d’impôts et des avantages de la pierre-papier : un investissement accessible, la mutualisation du risque et une gestion déléguée à des professionnels. Les investissements sont réalisés exclusivement dans l’immobilier d’habitation : biens neufs ou en construction, à rénover ou totalement réhabilités. 

Un avantage fiscal disponible à l’investissement

L’investissement en SCPI fiscales permet à l'épargnant de bénéficier de l’avantage fiscal dès la première année d’acquisition des parts et porte sur 100 % de l’investissement. Cependant, souscrire en SCPI fiscale engage le souscripteur à conserver ses parts pendant 15 ans minimum*. De plus, l’avantage fiscal n’est pas transmissible et la liquidité de ce type d’investissement est fortement limitée. Enfin, il est important de noter que la vente des parts est possible à des prix très décotés.

Les différents types de SCPI fiscales

Il existe 4 types de SCPI fiscales : Malraux, Pinel, Monuments historiques et Déficit foncier. Chacun de ces dispositifs s'adresse à un besoin de défiscalisation particulier. Il faut donc les considérer en fonction de votre stratégie patrimoniale et de votre situation. 

• Le dispositif Malraux : ce type de SCPI fiscales investit en centres-villes situés en AMVAP, dans les secteurs sauvegardés et/ou dans les quartiers anciens dégradés. Ce placement s'adresse particulièrement aux personnes ayant bénéficié d'une entrée de capitaux importante au cours de l'année. En effet, il permet une réduction d'impôts sur le revenu en "one-shot". Le temps de conservation des parts dépend de la SCPI choisie par l'investisseur mais est généralement de 9 ans à partir de la dernière mise en location des actifs de la SCPI. 

• Le dispositif Pinel : ancien dispositif Duflot, ce type de SCPI privilégie l'achat d'un logement neuf ou à réhabiliter en zone tendue. Ce placement s'adresse aux contribuables souhaitant profiter de réductions d'impôts réparties sur plusieurs années. Il offre un avantage fiscal à l'investisseur proportionnel au montant investi et à la durée initiale d'engagement choisi par la société de gestion :12 % du montant de souscription pour 6 ans, 18 % pour 9 ans, 21 % pour 12 ans. L'avantage fiscal est plafonné et s'applique sur un montant maximum  d'investissement de 300 000 €.

• Le dispositif Monuments historiques : Ce dispositif permet aux souscripteurs d'imputer l'intégralité de leur quote-part travaux (en moyenne 50 %) sans aucune limitation sur son revenu global. Ces SCPI  investissent exclusivement dans des immeubles classés "Monuments historiques" ou inscrits à l'Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques. L'engagement de conservation des parts est de 15 ans à compter de leur acquisition. Ce placement s'adresse aux contribuables dont les revenus fonciers sont importants et la tranche marginale imposable supérieure à 41%. 

• Le dispositif Déficit Foncier :  Ce dispositif permet de réduire ses revenus fonciers. Ce placement s'adresse donc aux contribuables dont les revenus fonciers sont élevés et la tranche marginale imposable supérieure à 30%. La réduction se fait d'une part en imputant la quote-part de dépenses d'entretien, de réparation et d'amélioration engendrée par ces biens immobiliers de ses revenus fonciers sans limite mais aussi de son revenu global dans la limite de 10 700€.  D'autre part, en imputant du déficit lié aux intêrets d'emprunt uniquement sur les revenus fonciers. La part des travaux représente en moyenne 50 % du montant de la souscription. Ce déficit sera réparti entre une et trois années selon les SCPI. 

* Durée variable en fonction des sociétés de gestion 

* *montant minimum pour une première souscription