Quels sont les livrets non imposables en 2026 ? Rendements et plafonds mis à jour

L'épargne bancaire reste une solution privilégiée pour faire fructifier des fonds en toute sécurité. Parmi les placements disponibles, certains livrets non imposables sont exonérés d'impôts et permettent ainsi d'optimiser le rendement de l'épargne tout en conservant une liquidité immédiate.

Dans ce guide 2026, nous passons en revue les principaux livrets non imposables, leurs taux d'intérêt actuels depuis le 1er février 2026, leurs plafonds et leurs conditions d'accès, afin de vous aider à mieux orienter votre épargne de précaution, dans un contexte de baisse des taux de l'épargne réglementée.

Les différents livrets d'épargne exonérés d'impôts

Plusieurs livrets réglementés sont accessibles en France et permettent de placer de l'argent sans impôt sur le revenu ni prélèvements sociaux. Ils constituent la base d'une épargne sécurisée, disponible et garantie par l'État. Ils s'inscrivent en complément d'autres solutions comme l'assurance-vie ou les placements immobiliers indirects (par exemple via des SCPI ou des OPCI).

Le Livret A

Le Livret A est le plus connu des livrets d'épargne exonérés d'impôt. Il est accessible à tous, sans conditions de revenus.

• Taux d'intérêt : 1,5 % net d'impôts depuis le 1er février 2026, selon la formule officielle appliquée par la Banque de France et confirmée par le ministère de l'Économie.
• Plafond de dépôt : 22 950 €
• Disponibilité des fonds : immédiate

Le Livret A permet une épargne sans risque, tout en étant exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Avec un taux de 1,5 %, un Livret A plein (22 950 €) rapporte environ 344 € d'intérêts annuels nets. Ce rendement reste modeste mais constitue une base solide d'épargne de précaution, totalement disponible.

Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS)

Le LDDS partage de nombreuses similitudes avec le Livret A, mais il est réservé aux personnes majeures domiciliées fiscalement en France.

• Taux d'intérêt : 1,5 % net d'impôts depuis le 1er février 2026, aligné strictement sur celui du Livret A.
• Plafond de dépôt : 12 000 €
• Disponibilité des fonds : immédiate

Le LDDS permet de financer des projets écologiques et solidaires. Comme le Livret A, il est exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Il constitue ainsi une solution de trésorerie de courte ou moyenne durée, complémentaire du Livret A pour les épargnants ayant déjà atteint le plafond de ce dernier.

Le Livret d'Épargne Populaire (LEP)

Le LEP est destiné aux personnes aux revenus modestes. Son taux est plus attractif que celui du Livret A, avec un écart d'au moins 0,5 point et souvent proche d'1 point selon la pratique récente des pouvoirs publics.

• Taux d'intérêt : 2,5 % net d'impôts depuis le 1er février 2026, avec un différentiel maintenu par rapport au Livret A.
• Plafond de dépôt : 10 000 € (hors intérêts capitalisés)
• Conditions d'accès : revenus inférieurs à un plafond fixé chaque année par l'administration fiscale (par exemple 22 823 € pour une personne seule en 2026), avec un contrôle automatisé possible via l'avis d'imposition.

Ce livret est particulièrement intéressant pour les foyers aux revenus limités, car il combine sécurité, rendement supérieur aux autres livrets réglementés et exonération d'impôts. À 2,5 %, un LEP plein de 10 000 € génère 250 € d'intérêts annuels nets, soit environ 100 € de plus qu'un Livret A de même montant à 1,5 %. Pour les épargnants éligibles, il s'agit du livret réglementé le plus rémunérateur en 2026.

Le Livret Jeune

Réservé aux jeunes de 12 à 25 ans, le Livret Jeune offre un taux d'intérêt défini par les banques, mais en pratique souvent supérieur à celui du Livret A.

• Taux d'intérêt : 1,25 % minimum, chaque banque pouvant proposer davantage. En pratique, beaucoup d'établissements se situent entre 1,5 % et 2 % nets pour rester attractifs par rapport au Livret A.
• Plafond de dépôt : 1 600 € (hors intérêts)
• Disponibilité des fonds : immédiate

Les intérêts sont exonérés d'impôts et de prélèvements sociaux, en faisant un outil d'épargne attractif pour les jeunes souhaitant se constituer une première épargne de précaution, avant d'envisager des placements plus longs comme l'assurance-vie ou, plus tard, l'investissement immobilier (en direct ou via des véhicules collectifs).

Le Compte Épargne Logement (CEL)

Le CEL est un placement qui permet d'épargner en vue d'un emprunt immobilier, tout en conservant une fiscalité particulière.

• Taux d'intérêt : 1,25 % brut depuis le 1er août 2025, avec une baisse vers 1 % en février 2026 selon les projections liées à la formule de calcul.
• Plafond de dépôt : 15 300 €
• Disponibilité des fonds : libre, sous réserve de conserver un minimum pour maintenir le plan ouvert
• Fiscalité : les intérêts des CEL ouverts depuis 2018 sont soumis à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique de 30 %, incluant impôt et prélèvements sociaux). Les anciens CEL bénéficient de régimes plus favorables. En revanche, la prime d'État liée au prêt épargne logement (le cas échéant) et le taux du prêt restent encadrés.

Le CEL donne droit, sous conditions de durée de détention et de montant d'intérêts acquis, à un droit à prêt immobilier à un taux plafonné. Ce taux devient toutefois moins concurrentiel dans un contexte de normalisation des taux de crédit, ce qui recentre l'intérêt du CEL sur la constitution progressive d'une épargne logement.

Tableau récapitulatif des livrets non imposables

Comment choisir le bon livret ?

Pour choisir le livret d'épargne le plus adapté, plusieurs critères doivent être pris en compte :

• Le taux d'intérêt : un taux plus élevé permet une meilleure rentabilité, à condition de rester dans le cadre des livrets réglementés non imposables. En pratique, le LEP est aujourd'hui le plus rentable pour les ménages éligibles, devant le Livret A, le LDDS et la majorité des livrets bancaires fiscalisés.
• Le plafond de dépôt : si l'objectif est d'épargner des sommes importantes, les plafonds des livrets réglementés peuvent rapidement être atteints. Il est alors nécessaire de recourir à des solutions complémentaires (assurance-vie en fonds euros ou en unités de compte, SCPI, OPCI, etc.) afin de diversifier son patrimoine.
• Les conditions d'accès : certains livrets sont réservés à des profils précis (revenus modestes pour le LEP, jeunes pour le Livret Jeune, résidents fiscaux majeurs pour le LDDS), ce qui peut orienter le choix au sein du foyer. Il est souvent pertinent d'équiper chaque membre du foyer avec le ou les livrets auxquels il est éligible pour optimiser l'enveloppe globale non imposable.
• L'objectif de l'épargne : préparation d'un projet immobilier (où un CEL ou un PEL peuvent avoir du sens malgré une fiscalité moins favorable), épargne de précaution pure (Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune), ou constitution d'un capital à plus long terme via des solutions diversifiées (assurance-vie, PEA, SCPI, OPCI, etc.).

Avis de l'expert : il est essentiel de bien distinguer les livrets réglementaires défiscalisés des livrets bancaires classiques, dits " comptes sur livret ". Méfiez-vous des offres alléchantes à 3 % ou 4 % ou plus sur une durée très courte : ces promotions sont souvent limitées à quelques mois, sur un montant restreint, et surtout soumis à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique de 30 %), donc imposables, contrairement aux livrets réglementés présentés dans cet article. Pour comparer objectivement, il faut toujours raisonner en taux net d'impôts et de prélèvements sociaux, et non en taux brut.

Conclusion

En résumé, les livrets réglementés offrent une épargne sécurisée et défiscalisée, idéale pour ceux qui recherchent un placement stable et totalement liquide. Quel livret n'est pas imposable ? Le Livret A, le LDDS, le LEP ou encore le Livret Jeune en sont de parfaits exemples, avec des conditions spécifiques mais des avantages fiscaux indéniables. Le CEL bénéficie, lui, d'un régime particulier : s'il reste un outil de préparation à un projet immobilier, sa fiscalité est désormais moins favorable pour les ouvertures récentes.

Bien choisir son livret permet ainsi de concilier sécurité, disponibilité des fonds et optimisation fiscale, tout en gardant à l'esprit que ces supports restent des placements de court terme et de trésorerie. Ils doivent être complétés par d'autres solutions (assurance-vie, PEA, SCPI, OPCI, etc.) pour dynamiser son patrimoine, rechercher un meilleur couple rendement/risque et se positionner sur des horizons de placement plus longs.

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