Aider ses enfants ou ses petits-enfants grâce aux SCPI

Dans un contexte économique incertain, marqué par l'inflation et les fluctuations des marchés financiers, de nombreux parents et grands-parents choisissent d'apporter leur soutien à leurs enfants ou petits-enfants. Les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier), reconnues pour leur capacité à générer des revenus réguliers, se révèlent être un outil particulièrement adapté pour offrir cette aide. Face à des impôts sur les successions pouvant atteindre jusqu’à 45%, il est crucial de bien planifier la transmission de son patrimoine. Selon votre situation, plusieurs solutions sont envisageables pour minimiser les coûts fiscaux et optimiser votre stratégie.

Aider ses enfants en donnant l’usufruit temporaire

Le droit de propriété des SCPI peut être démembré, c’est-à-dire scindé entre la nue-propriété et l’usufruit. En 2024, cette stratégie reste une option intéressante pour aider ses proches. Si vous possédez déjà des parts de SCPI, vous pouvez leur en donner l’usufruit pour une durée déterminée, par exemple cinq ans. Pendant cette période, ils recevront directement les revenus des SCPI. À l’issue du démembrement, vous récupérerez la pleine propriété de vos parts, sans frais ni fiscalité. Ce mécanisme permet également de réduire temporairement votre base taxable, ce qui peut être avantageux en période de hausse des prélèvements fiscaux.

Aider ses enfants en utilisant les loyers

Une autre piste consiste à utiliser les revenus perçus (issus de SCPI déjà possédées ou de SCPI dont vous avez acquis l’usufruit). Avec la montée des prix de l'immobilier en 2024, cette solution peut s'avérer particulièrement précieuse pour aider à payer le loyer de vos enfants ou petits-enfants. Cette approche est encore plus pratique lorsque la SCPI verse ses dividendes mensuellement plutôt que trimestriellement. En participant au paiement du loyer de vos enfants, vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale en déclarant une pension alimentaire, dont le plafond a été réévalué à 6 022 euros en 2024.

Aider ses enfants en leur permettant d’acheter des parts de SCPI

Une autre solution consiste à acheter des parts de SCPI, en pleine propriété ou seulement en usufruit, au nom de vos enfants. Ils percevront alors des loyers qui leur assureront un complément de revenus. En 2024, avec la diversification des offres de SCPI, il est possible de choisir des fonds spécialisés dans des secteurs porteurs, offrant ainsi à vos enfants une source de revenus potentiellement plus stable.

La donation de parts de SCPI ou d’une somme d’argent constitue un « don manuel » pouvant être formalisée par une simple déclaration à l’administration fiscale (formulaire n°2735). Il est cependant recommandé de consulter un notaire pour s'assurer que toutes les démarches sont correctement effectuées. La donation doit être enregistrée au centre des finances publiques dont vous dépendez pour respecter le délai de 15 ans permettant d’ouvrir droit à l’abattement sur les droits de donation.

Optimiser la fiscalité de ses donations

Les pouvoirs publics ont mis en place différents dispositifs pour favoriser l’aide intergénérationnelle. Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 euros à chacun de ses enfants, tous les 15 ans, sans payer de droits de donation. Ce seuil est de 31 865 euros entre grands-parents et petits-enfants et de 5 310 euros pour les arrière-petits-enfants.

Les parents, grands-parents et arrière-grands-parents peuvent, en plus, donner jusqu’à 31 865 euros tous les 15 ans en franchise de droits de donation au titre des « dons familiaux de sommes d’argent ». Les différents abattements sont cumulables entre eux. En 2024, ces dispositifs fiscaux restent inchangés, ce qui permet de continuer à planifier efficacement ces donations.

Tableau récapitulatif des options d'aide via les SCPI en 2024

Conclusion

En 2024, les SCPI continuent de représenter un moyen efficace et flexible pour aider financièrement ses enfants ou petits-enfants. Que ce soit par le biais de l'usufruit temporaire, de l'utilisation des loyers, ou de l'achat de parts, les options sont nombreuses et s'adaptent aux besoins spécifiques de chaque famille. En combinant ces stratégies avec d'autres outils comme le démembrement viager, le compte-titres, l'assurance-vie, ou le don Sarkozy, vous pouvez considérablement réduire la charge fiscale de vos héritiers. Il est toutefois recommandé de consulter un professionnel pour s'assurer que ces démarches soient effectuées dans les meilleures conditions et pour maximiser les économies fiscales.

L'épargne pour enfants : méthodes et responsabilités