Transmettre 2 millions d’euros sans payer 1 euro d’impôts

Le 12 août 2025, l’émission « Allô la Martingale », présentée par Amaury de Tonquédec, a reçu deux invités de référence : Olivier Sénéchal, fondateur d’OSL Conseil, et Jonathan Dhiver, fondateur de MeilleureSCPI.com. Ensemble, ils ont exploré un sujet qui concerne aussi bien les donateurs que les héritiers : Comment transmettre jusqu’à 2 millions d’euros sans payer d’impôt.

L’objectif de cet échange est de démystifier la succession et la donation. Au programme : testaments, assurance-vie, démembrement, pacte Dutreil, groupements forestiers… Autant d’outils qui permettent de protéger ses proches et d’optimiser fiscalement la transmission de patrimoine.

La loi française : un cadre structurant

La loi française en matière de succession est claire :

• Si rien n’est prévu, la transmission est organisée par défaut.
• En revanche, en anticipant, il devient possible de structurer sa succession de manière fine, à la fois familiale et fiscale.

C’est ce qu’ont rappelé les intervenants de l’émission : 

« Si vous n’avez rien prévu, c’est prévu… mais pas forcément comme vous l’auriez voulu. »

Les outils évoqués dans l’émission

Donation au dernier vivant

• Sécurise la position du conjoint survivant.
• Acte notarié peu coûteux (environ 400 €).
• Permet de répartir de façon souple entre conjoint et enfants.

Assurance-vie

• Versements avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire, exonérés de droits.
• Après 70 ans : abattement global de 30 500 €, mais les plus-values restent exonérées.
• Conseil d’Olivier Sénéchal : Ouvrir plusieurs contrats distincts pour simplifier la succession.

Démembrement de propriété

• Les enfants reçoivent la nue-propriété, les parents conservent l’usufruit.
• Exemple cité : des parents peuvent continuer à occuper leur résidence principale tout en transmettant progressivement la propriété à leurs enfants.

Don “Sarkozy”

• Jusqu’à 31 865 € par enfant et par parent en franchise d’impôt, avant 80 ans.
• Cumulable avec d’autres abattements.

Abattement classique

• 100 000 € par enfant et par parent, renouvelable tous les 15 ans.

Groupements forestiers

• Abattement de 75 % sur la valeur transmise.
• Outil patrimonial avec une dimension écologique, mis en avant par Jonathan Dhiver.

Pacte Dutreil

• Réservé aux transmissions d’entreprises.
• Permet une exonération de 75 % de la valeur de l’entreprise.

Tableau récapitulatif des dispositifs

Un sujet universel

Comme l’ont rappelé Amaury de Tonquédec et ses invités, tout le monde est concerné par la transmission, qu’il s’agisse d’anticiper pour ses enfants, petits-enfants, ou de protéger son conjoint.

L’essentiel est de commencer tôt, d’utiliser les bons outils et de s’entourer de professionnels.

Conclusion

Cette émission du 12 août 2025 met en lumière une évidence : la transmission de patrimoine n’est pas qu’une affaire de chiffres ou de fiscalité. Elle touche à la fois à la protection familiale, à la préparation psychologique et à l’organisation patrimoniale.

Grâce aux nombreux leviers existants – assurance-vie, démembrement, donations, pacte Dutreil, groupements forestiers – il est réellement possible de transmettre jusqu’à 2 millions d’euros sans payer un euro d’impôt.

L’émission du 12 août 2025 est disponible à l’écoute sur ce LIEN et en visionnage ICI.

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