Transmettre 2 millions d’euros sans impôt en 2025 : stratégies concrètes

Le 12 août 2025, l'émission " Allô la Martingale ", présentée par Amaury de Tonquédec, a reçu deux invités de référence : Olivier Sénéchal, fondateur d'OSL Conseil, et Jonathan Dhiver, fondateur de MeilleureSCPI.com. Ensemble, ils ont exploré un sujet qui concerne aussi bien les donateurs que les héritiers : comment transmettre jusqu'à 2 millions d'euros sans payer d'impôt en 2025.

L'objectif de cet échange est de démystifier la succession et la donation. Au programme : testaments, assurance-vie, démembrement, pacte Dutreil, groupements forestiers… Autant d'outils qui permettent de protéger ses proches et d'optimiser fiscalement la transmission de patrimoine, dans un contexte de réformes récentes comme :

• la loi n° 2025-415 du 13 mai 2025 plafonnant les frais bancaires de succession à 1 % pour les héritages supérieurs à 5 000 € à partir du 13 novembre 2025 ;
• l'exonération exceptionnelle jusqu'à 300 000 € par bénéficiaire pour des dons en numéraire destinés à l'achat ou la rénovation de logements, valable jusqu'au 31 décembre 2026.

La loi française : un cadre structurant

La loi française en matière de succession est claire :

• Si rien n'est prévu, la transmission est organisée par défaut selon les règles légales.
• En revanche, en anticipant, il devient possible de structurer sa succession de manière fine, à la fois familiale et fiscale, avec des évolutions comme la simplification de la sortie d'indivision via la proposition de loi du 6 mars 2025 facilitant les partages amiables ou judiciaires face aux indivisaires inactifs.

C'est ce qu'ont rappelé les intervenants de l'émission :

" Si vous n'avez rien prévu, c'est prévu… mais pas forcément comme vous l'auriez voulu. "

Les outils évoqués dans l'émission

Donation au dernier vivant

• Sécurise la position du conjoint survivant en lui garantissant une part plus importante.
• Acte notarié peu coûteux (environ 400 €).
• Permet de répartir de façon souple entre conjoint et enfants, en fonction de la situation familiale.

Assurance-vie

• Versements avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire, exonérés de droits de succession.
• Après 70 ans : abattement global de 30 500 €, mais les plus-values restent exonérées, même si des discussions dans le PLF 2025 visent une révision potentielle de ces niches fiscales.
• Conseil d'Olivier Sénéchal : ouvrir plusieurs contrats d'assurance-vie distincts pour simplifier la succession et adapter les clauses bénéficiaires.

Démembrement de propriété

• Les enfants reçoivent la nue-propriété, les parents conservent l'usufruit.
• Exemple cité : des parents peuvent continuer à occuper leur résidence principale tout en transmettant progressivement la propriété à leurs enfants.

Don "Sarkozy"

• Jusqu'à 31 865 € par enfant et par parent en franchise d'impôt, avant 80 ans.
• Cumulable avec d'autres abattements pour optimiser la transmission.

Abattement classique

• 100 000 € par enfant et par parent, renouvelable tous les 15 ans, inchangé en 2025.

Groupements forestiers

• Abattement de 75 % sur la valeur transmise.
• Outil patrimonial avec une dimension écologique, mis en avant par Jonathan Dhiver, permettant de concilier transmission et investissement durable.

Pacte Dutreil

• Réservé aux transmissions d'entreprises (sociétés ou entreprises individuelles).
• Permet une exonération de 75 % de la valeur de l'entreprise, sous surveillance accrue dans le cadre des réformes fiscales en cours (conditions de conservation et de gestion).

Tableau récapitulatif des dispositifs

Un sujet universel

Comme l'ont rappelé Amaury de Tonquédec et ses invités, tout le monde est concerné par la transmission, qu'il s'agisse d'anticiper pour ses enfants, ses petits-enfants, ou de protéger son conjoint, notamment avec les nouvelles mesures allégeant certains frais et favorisant l'anticipation patrimoniale.

L'essentiel est de commencer tôt, d'utiliser les bons outils juridiques et fiscaux et de s'entourer de professionnels compétents (notaires, conseillers en gestion de patrimoine, experts en SCPI).

Conclusion

Cette émission du 12 août 2025 met en lumière une évidence : la transmission de patrimoine n'est pas qu'une affaire de chiffres ou de fiscalité. Elle touche à la fois à la protection familiale, à la préparation psychologique et à l'organisation patrimoniale.

Grâce aux nombreux leviers existants – assurance-vie, démembrement, donations, pacte Dutreil, groupements forestiers, et les nouveautés 2025 comme l'exonération pour les dons en numéraire liés à l'immobilier – il est réellement possible de transmettre jusqu'à 2 millions d'euros sans payer un euro d'impôt, à condition de préparer sa stratégie en amont.

L'émission du 12 août 2025 est disponible à l'écoute sur ce LIEN et en visionnage ICI.

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