Tout savoir sur le Plan d'Épargne Retraite (PER)

Les dispositifs d'épargne se sont diversifiés ces dernières années, et parmi eux, le Plan d'Épargne Retraite (PER) se distingue. Mais de quoi s'agit-il exactement ?

Création et objectif

Le PER trouve ses origines dans la loi Pacte, élaborée pour stimuler la croissance des entreprises en France. Mais plus qu'une simple mesure économique, ce dispositif a un objectif bien précis : accompagner chaque individu dans sa préparation financière pour une retraite sereine. En 2025, il reste une enveloppe unique d'épargne-retraite accessible quel que soit le statut professionnel, avec des ajustements réglementaires renforçant son attractivité, comme des incitations supplémentaires pour consolider l'épargne.

Fonctionnement du PER

Pensez au PER comme une tirelire pour vos vieux jours ! C'est un outil d'épargne sur le long terme, conçu pour que vous mettiez de côté durant votre vie active. Une fois l'âge de la retraite atteint, votre épargne vous est reversée sous forme de capital ou de rente. Cela constitue une belle source de revenus supplémentaires pour profiter pleinement de votre retraite. Des sorties anticipées sont possibles en cas d'accidents de la vie ou pour l'achat de la résidence principale.

Types de plans : individuel ou entreprise ?

Le monde des PER est vaste ! Vous avez le choix entre le Plan d'Épargne Retraite Individuel (PERI, souscrit directement par les particuliers, calqué sur l'assurance vie ou l'investissement bancaire) et le Plan d'Épargne Retraite Entreprise (PERE, incluant des compartiments obligatoires, optionnels et collectifs alimentés par participation, intéressement ou abondement employeur). Chaque plan a ses spécificités, à étudier selon vos besoins.

Petite astuce : Si vous envisagez d'investir en SCPI, le PER peut être un excellent vecteur pour diversifier votre épargne et optimiser vos rendements. Certaines SCPI sont accessibles sans impôts sur la fortune (jusqu'au moment de la retraite). Pour les profils prudents ou équilibrés, des allocations minimales en actifs sécurisés sont imposées en fonction de la proximité de la retraite, comme au moins 30 % d'actifs sécurisés jusqu'à 10 ans avant le départ pour un profil prudent.

Avantages fiscaux : Que du bonus !

Outre l'assurance d'une retraite plus confortable, le PER est aussi doux pour votre portefeuille. Les sommes que vous versez peuvent être déduites de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds 2025 : 10 % des revenus professionnels N-1 (dans la limite de 37 094 € ou 37 680 € selon les sources, ou 4 710 € minimum), reportables sur 3 ans et indiqués sur l'avis d'impôt 2025 (revenus 2024). Le PASS 2025 s'élève à 47 100 € pour ces calculs, avec des plafonds plus élevés pour les travailleurs non salariés jusqu'à 87 135 €. Les frais de versement, de gestion (0,5 à 2 %) et d'arbitrages sont à surveiller. Pour les non-imposables, une option de non-déductibilité adoucit la fiscalité à la sortie (prélèvements sociaux à 17,2 % ou PFU à 30 %).

Vers un système simplifié : Adieu PERP et Madelin

Le PER n'est pas apparu par hasard. Il a été conçu pour simplifier et remplacer des dispositifs plus anciens comme le PERP et le Madelin. Plus souple et plus compréhensible, il est aujourd'hui l'un des piliers de l'épargne-retraite en France, maintenu attractif en 2025 malgré l'évolution du Livret A à 1,7 % depuis août.

Que vous soyez un fervent adepte de la Pierre-Papier ou que vous aimiez les versements programmés, le PER est une solution à considérer. Il représente non seulement une garantie pour une retraite paisible, mais aussi un avantage fiscal non négligeable, même accessible aux retraités pour optimiser la transmission.

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