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Investir en SCPI via l’assurance-vie

Publié par Jonathan Dhiver le 5 mai 2021 Mis Ă  jour le 17 oct. 2023 5 min. de lecture
Investir_en_SCPI_via_l’assurance-vie

Face Ă  la baisse de rendement des fonds en euros, l’attrait des contrats d’assurance-vie tend Ă  se dissiper. Pourtant, nombreux sont ceux qui restent captivĂ©s par la fiscalitĂ© avantageuse de ces produits et commencent Ă  chercher le moyen de diversifier en complĂ©tant par d’autres produits, dont les SCPI.

Les avantages fiscaux de l’assurance-vie

Le contrat d’assurance-vie est une enveloppe fiscale au sein de laquelle l'Ă©pargnant peut investir sur divers supports. Il y a d’abord le fonds euro dont le capital est garanti et qui dĂ©livre des rendements autour de 1%. Puis, il y a les unitĂ©s de compte grĂące auxquelles l’épargnant va pouvoir diversifier ses placements. Il peut s’agir de fonds actions, d’obligations ou mĂȘme d’immobilier via les SCPI.

En fonction de l’allocation mise en place, le contrat d’assurance-vie peut proposer des rendements non garantis supĂ©rieurs Ă  ceux dĂ©livrĂ©s par le Livret A (0,50 %) ou autre livret d’épargne disponible.

De plus, le cadre fiscal y est extrĂȘmement avantageux. En effet, en l’absence de rachat, les gains gĂ©nĂ©rĂ©s par les supports investis ne sont pas soumis Ă  l’impĂŽt sur le revenu (ou PFU si cette option est choisie). Seuls les prĂ©lĂšvements sociaux sont systĂ©matiquement retenus Ă  la source chaque annĂ©e sur les intĂ©rĂȘts crĂ©ditĂ©s sur le fonds euro.

La fiscalitĂ© dĂ©pendra du moment oĂč l’épargnant dĂ©cide d’effectuer un retrait, de l’ñge du contrat (moins de 4 ans, entre 4 et 8, plus de 8 ans) et du moment auquel les versements ont Ă©tĂ© effectuĂ©s (avant 2017 ou aprĂšs 2017).

A l’issue des huit premiĂšres annĂ©es et en cas de retrait, l’épargnant pourra bĂ©nĂ©ficier d’un abattement de 4600€ sur les intĂ©rĂȘts gĂ©nĂ©rĂ©s (le double s’il s’agit d’un couple). Ensuite, l’épargnant opte soit pour une taxation dite au prĂ©lĂšvement forfaitaire unique (PFU) soit pour l’intĂ©gration Ă  l’impĂŽt sur le revenu (IR). En choisissant l’option du prĂ©lĂšvement forfaitaire unique, l’imposition appliquĂ©e est de 24,70 % (7,50 % d'impĂŽt sur le revenu plus les prĂ©lĂšvements sociaux de 17,20 %) pour les premiers 150 000 euros versĂ©s. Au-delĂ , les gains gĂ©nĂ©rĂ©s sont imposĂ©s Ă  hauteur de 30 % (12,80 % plus 17,20 % de prĂ©lĂšvements sociaux). Si l’épargnant effectue un retrait avant 8 ans, il sera imposĂ© Ă  hauteur de 30 % sur les intĂ©rĂȘts gĂ©nĂ©rĂ©s (ou choix de l’impĂŽt sur le revenu si plus avantageux).

Durée de détention du contrat

Gains provenant des premiers   150 000€ versĂ©s

Gain provenant des versements au-delà de 150 000€

Moins de 8 ans

12,80 % ou option IR + 17,20 %

12,80 % ou option IR + 17,20 %

Plus de 8 ans*

7,50 % ou option IR  + 17,20 %

12,80 % ou IR  + 17,20 %

*AprĂšs abattement de 4 600€ sur les intĂ©rĂȘts gĂ©nĂ©rĂ©s (9200€ dans le cas d’un couple)

Enfin, les versements effectuĂ©s avant 70 ans bĂ©nĂ©ficient d’une fiscalitĂ© particuliĂšre en cas de dĂ©cĂšs. En effet, les bĂ©nĂ©ficiaires dĂ©signĂ©s profitent d’un abattement de 152 500€ par personne.

Les SCPI au sein du contrat d’assurance-vie

Il est possible d’intĂ©grer des parts de SCPI au sein de son contrat d’assurance-vie. L’épargnant peut dĂšs lors bĂ©nĂ©ficier des nombreux avantages d'un investissement en SCPI via assurance vie.

PremiĂšrement, les parts de SCPI viendront diversifier les placements de l’épargnant. Avec des rendements de 4,20 % de moyenne en 2020, les SCPI ont d’ailleurs prouvĂ© leur rĂ©silience et ce mĂȘme en temps de crise. A noter que les SCPI prĂ©sentent un risque de capital (non garanti), Ă©galement pour le dividende et la liquiditĂ©.

Comme dĂ©jĂ  Ă©voquĂ©, l’épargnant profite Ă©galement de la fiscalitĂ© avantageuse de l’assurance-vie. Pour rappel, les revenus des SCPI dĂ©tenues en direct entrent dans la catĂ©gorie des revenus fonciers. Ils sont imposĂ©s au taux marginal d’imposition de l’épargnant, majorĂ© des prĂ©lĂšvements sociaux (17,2 % en 2020). Pour un contribuable fiscalisĂ© Ă  45 %, la fiscalitĂ© peut reprĂ©senter 62,2 % hors impĂŽts sur la fortune immobiliĂšre (IFI).

Les investissements en SCPI via assurance vie bĂ©nĂ©ficient quant Ă  elles de son cadre fiscal avantageux. En cas de retrait au bout de 8 ans, les gains provenant des premiers 150 000€ versĂ©s ne seront imposĂ©s qu’à hauteur de 24,50 % (7,5 % + 17,20 % de prĂ©lĂšvements sociaux).

Enfin, l’épargnant bĂ©nĂ©ficie d’un dernier avantage financier : l’absence de dĂ©lai de jouissance. Lorsque vous achetez des parts de SCPI en direct, vous ne touchez vos premiers revenus qu’au bout de 3 Ă  6 mois en moyenne. C’est ce que les sociĂ©tĂ©s de gestion appellent le « dĂ©lai de jouissance ». Il ne s’applique pas lorsque les parts sont souscrites via un contrat d’assurance-vie. Les evenus sont perçus immĂ©diatement.

Quelques points de vigilance

Si loger ses parts de SCPI  dans un contrat d’assurance vie prĂ©sente de nombreux attraits, quelques points sont Ă  surveiller avant de souscrire. Tout d’abord, l’épargnant n’a accĂšs qu’à une offre restreinte de SCPI. Il s’agit gĂ©nĂ©ralement de SCPI de grande taille investies dans l’immobilier tertiaire (bureaux, commerces, entrepĂŽts
).

De plus, pour ĂȘtre en mesure d’assurer la liquiditĂ©, la plupart des assureurs limitent la quantitĂ© de SCPI (entre 50 et 75 %) pouvant ĂȘtre placĂ©es dans le contrat. Souvent, les frais de gestion du contrat viennent s’ajouter aux frais de gestion de la SCPI, ce qui en diminue le rendement. Enfin, certains assureurs ne versent qu’une partie des loyers (85 %) ce qui, lĂ  aussi, minore le rendement. 

À lire Ă©galement : 

Guide pratique des SCPI et de l'assurance vie : Ce que vous devez savoir



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Scpi assurance vie Assurance vie Scpi

À propos de l’auteur

Jonathan Dhiver

Jonathan Dhiver

J'ai fondé MeilleureSCPI.com, Meilleur-GF.com, Meilleur-GFV.com, et Epargne-Mensuelle.com. J'adore tout ce qui touche à l'épargne, l'éducation financiÚre, et la fixation d'objectifs. Je pense qu'une des clés est de mettre de l'argent de cÎté dÚs le début du mois. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à me contacter (via le formulaire de contact) !

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