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IFI 2025 : 3 solutions pour alléger votre impôt immobilier
L'impôt sur la fortune immobilière (IFI) est une charge fiscale pesant sur les patrimoines immobiliers nets taxables dépassant 1,3 million d'euros au 1er janvier 2025. Bien que l'impôt sur la fortune improductive en 2025 ait été proposé avec un taux unique de 1 % et une assiette élargie aux actifs jugés improductifs (certains biens immobiliers, liquidités ou assurance-vie en fonds euros), son adoption définitive reste en attente après les divergences entre Assemblée nationale et Sénat.
À ce stade, ce sont donc encore les règles de l'IFI qui s'appliquent, avec un barème progressif de 0,5 % à 1,5 % à partir de 800 000 euros et un seuil d'entrée à 1,3 million d'euros. Ce contexte incite les propriétaires à adopter une gestion plus dynamique de leur patrimoine.
Plusieurs stratégies permettent de réduire efficacement la pression fiscale. Cet article explore trois approches :
- réduire la base imposable,
- alléger le montant à payer,
- optimiser ses charges fiscales grâce à des dons ou des placements spécifiques.
Ces solutions, adaptées aux particuliers comme aux investisseurs avertis, visent à préserver et valoriser les actifs immobiliers.
Réduire la base imposable avec des investissements judicieux
Investir en nue-propriété
Une stratégie efficace pour diminuer son impôt sur la fortune immobilière (IFI) consiste à investir en nue-propriété, notamment via des SCPI en démembrement. Ce type d'investissement permet de dissocier la propriété d'un bien entre l'usufruitier, qui en perçoit les revenus, et le nu-propriétaire, qui en détient les murs.
L'avantage principal réside dans le fait que la nue-propriété n'est pas prise en compte dans l'assiette taxable de l'IFI. Ainsi, en choisissant ce type d'investissement, il est possible de faire fructifier son patrimoine tout en allégeant sa fiscalité immobilière, notamment via :
- la donation temporaire d'usufruit à un proche ou à un organisme,
- l'arbitrage vers des valeurs mobilières non soumises à l'IFI.
Cette solution convient particulièrement aux contribuables cherchant à diversifier leurs placements avec une vision patrimoniale à long terme.
Réduire le montant à payer en soutenant des groupements forestiers
Investir dans des Groupements Forestiers
Les parts de Groupements Forestiers permettent de bénéficier d'une exonération partielle de l'IFI. En effet, 75 % de la valeur des parts détenues peuvent être exclues de l'assiette taxable, dans une limite de 101 897 € (pour certains fonds jusqu'à 100 %).
Cette solution encourage la préservation des espaces boisés tout en allégeant le montant à payer.
Avantages :
- Déduction significative grâce aux parts exemptées d'IFI.
- Opportunité de contribuer à une cause environnementale.
Faire des dons pour réduire l'impôt sur la fortune immobilière
Dons à des organismes d'intérêt général
Faire un don à une association ou une fondation reconnue d'utilité publique permet de réduire directement l'IFI. Une déduction de 75 % est possible, dans la limite de 50 000 € par an, à réaliser idéalement avant mi-juin pour anticiper la déclaration.
Exemple : Un don de 10 000 € réduit l'IFI de 7 500 €. Cette solution est idéale pour conjuguer optimisation fiscale et soutien à une cause sociétale.
Conclusion
Réduire son impôt sur la fortune immobilière est possible grâce à des stratégies adaptées telles que l'investissement dans des SCPI en nue-propriété, des groupements forestiers ou encore en réalisant des dons à des organismes d'intérêt général. Ces approches permettent à la fois d'optimiser les charges fiscales et de valoriser des engagements durables ou sociétaux, dans un barème IFI 2025 inchangé avec seuil à 1,3 million d'euros et abattement de 30 % sur la résidence principale.
Adapter ces solutions à son profil et à ses objectifs patrimoniaux est essentiel pour maximiser leur impact. Comme le rappelle l'auteur, même si l'objectif fiscal ne doit pas être un objectif en soi, il existe des moyens d'adoucir l'IFI en structurant intelligemment son patrimoine.
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À retenir
- L'IFI 2025 conserve son barème progressif et son seuil de 1,3 M€ malgré le projet d'impôt sur la fortune improductive.
- La nue-propriété, notamment via les SCPI en démembrement, permet de sortir une partie du patrimoine de l'assiette IFI.
- Les Groupements Forestiers offrent jusqu'à 75 % voire 100 % d'exonération d'IFI sur les parts éligibles.
- Les dons à des organismes d'intérêt général ouvrent droit à une réduction d'IFI de 75 %, plafonnée à 50 000 €.
- L'objectif fiscal ne doit pas être le seul moteur, mais il existe des solutions pour adoucir l'IFI tout en donnant du sens à son patrimoine.
Conseil de l'expert
En tant qu'expert en SCPI et ingénierie patrimoniale, je recommande de ne pas faire de la réduction d'IFI un objectif isolé. Commencez par définir votre stratégie patrimoniale globale (horizon de placement, besoin de revenus, transmission), puis utilisez la nue-propriété de SCPI, les groupements forestiers et les dons ciblés comme leviers complémentaires. Bien structurées, ces solutions permettent de réduire durablement l'IFI tout en améliorant la résilience et le sens de votre patrimoine.
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À propos de l’auteur
Jonathan Dhiver
J'ai fondé MeilleureSCPI.com, Meilleur-GF.com, Meilleur-GFV.com, et Epargne-Mensuelle.com. J'adore tout ce qui touche à l'épargne, l'éducation financière, et la fixation d'objectifs. Je pense qu'une des clés est de mettre de l'argent de côté dès le début du mois. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à me contacter (via le formulaire de contact) !
