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Assurance-vie après 70 ans STOP ou Encore ?
Pourquoi souscrire une assurance-vie après 70 ans ?
L’assurance-vie reste l’un des outils d’épargne et de transmission les plus utilisés en France. Mais après 70 ans, ses règles fiscales changent, ce qui peut affecter la stratégie patrimoniale. Faut-il continuer à y investir ? Est-ce encore pertinent pour préparer une succession ? Quels supports et contrats privilégier ?
Fiscalité de l’assurance-vie après 70 ans : ce qui change
Avant 70 ans : Un régime fiscal très avantageux
Les versements réalisés avant 70 ans bénéficient :
- D’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire ;
- D’une taxation forfaitaire de 20 % de 152 500 € à 852 500 €, puis 31,25 % au-delà ;
- D’une exonération des droits de succession sur les intérêts et les plus-values.
Montant transmis par bénéficiaire | Taux d’imposition |
Jusqu’à 152 500 € | Exonération totale |
De 152 500 € à 852 500 € | 20 % |
Au-delà de 852 500 € | 31,25 % |
Après 70 ans : Fiscalité moins favorable en apparence
Une fois franchi le cap des 70 ans, les règles changent :
- Les primes versées sont soumis aux droits de succession classiques, après un abattement global de 30 500 € pour tous les bénéficiaires confondus ;
- Les intérêts et plus-values restent exonérés de droits de succession et c’est là le détail le plus important. Tous les plus-values sont exonérées donc avec 5% en moyenne sur 15 ans pour 100000 euros de capital c’est 75000 euros transmis sans fisclalité…
- Le régime devient donc moins favorable en cas de transmission importante.
Montant transmis tous bénéficiaires | Taux d’imposition |
Jusqu’à 30 500 € | Exonération totale |
Au-delà | Droits de succession classiques |
Comparatif fiscal avant / après 70 ans
Critère | Avant 70 ans | Après 70 ans |
Base taxable | Primes + plus-values | Primes uniquement (hors plus-values) |
Abattement | 152 500 € par bénéficiaire | 30 500 € tous bénéficiaires |
Taxation | 20 % / 31,25 % au-delà | Droits de succession |
Intérêts générés | Imposés | Exonérés et c’est là le point important |
Souplesse | Plus grande flexibilité | Conditions parfois plus strictes |
Pourquoi souscrire une assurance-vie après 70 ans ?
Malgré cette fiscalité moins favorable, l’assurance-vie conserve des atouts majeurs même après 70 ans.
Une épargne toujours accessible et souple
- Retraits à tout moment (partiels ou totaux) ;
- Capital disponible en cas de besoin ;
- Liberté de gestion selon ses projets ou urgences.
Des gains exonérés après 8 ans
- Après 8 ans, abattement annuel de : 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple
- Seuls les prélèvements sociaux (17,20 %) restent dus.
Des contrats adaptés aux seniors
Certains contrats d’assurance-vie sont spécifiquement conçus pour les plus de 70 ans :
Type de contrat | Caractéristiques clés | Pourquoi adapté après 70 ans |
Multisupports diversifiés | Accès aux UC : SCPI, actions, ETF, obligations | Mix sécurité / rendement |
À frais allégés | Moins de frais de gestion et d’arbitrage | Évite l’érosion du capital |
Gestion pilotée ou déléguée | Gestion par des professionnels selon un profil prudent ou dynamique | Adapté aux profils moins actifs |
Accompagnement personnalisé | Conseils sur succession et fiscalité | Stratégie d’épargne adaptée |
Assurance-vie après 70 ans vs autres produits d’épargne
Produit | Avantages principaux | Inconvénients |
Assurance-vie | Transmission, fiscalité avantageuse, souplesse | Réduction des avantages fiscaux lors de la transmission
|
Capital protégé, liquidité | Rendement limité | |
Compte-titres ordinaires (CTO) | Accès à tous types d’actifs, gains élevés potentiels | PFU de 30 %, peu avantageux fiscalement |
PEA | Exonération des gains après 5 ans | Peu adapté au-delà de 70 ans |
Contrat de capitalisation | Fiscalité similaire à l’AV, transmission facilitée | Peut être complexe à gérer |
Stratégies patrimoniales après 70 ans
Anticiper les abattements
- Avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire ;
- Après 70 ans : 30 500 € au total.
Exemple :
Une personne âgée souhaite transmettre 200 000 € à un neveu.
- S’il verse avant 70 ans : le neveu est exonéré jusqu’à 152 500 €.
- Après 70 ans : seulement 30 500 € exonérés, le reste est imposé selon le lien familial.
Adapter selon le profil
Profil | Objectif | Stratégie recommandée |
Veuf(ve) avec enfants | Préparer la succession | Utiliser le contrat après 70 ans pour bénéficier des 30 500 €, plus abattement enfant |
Couple aisé | Optimiser la succession | Verser avant 70 ans, ouvrir un second contrat après 70 ans |
Sans héritiers directs | Transmettre à une association | Désigner des bénéficiaires non familiaux pour réduire les droits |
Assurance-vie après 70 ans : Les points clés à retenir
Est-il encore pertinent de souscrire une assurance-vie après 70 ans ?
Oui, car ce contrat permet encore de faire fructifier une épargne dans un cadre fiscal avantageux, avec un accès libre au capital, même si les avantages successoraux sont moindres qu’avant 70 ans.
Quelle somme peut bénéficier d’un avantage fiscal après 70 ans ?
Un abattement unique de 30 500 € s’applique sur les primes versées après 70 ans, tous contrats et bénéficiaires confondus. Les plus-values restent exonérées de droits de succession.
Que se passe-t-il au-delà de 30 500 € ?
Les montants excédentaires entrent dans l’actif successoral et sont soumis aux droits de succession, selon le lien avec le bénéficiaire (enfants, neveux, etc.).
Faut-il verser avant ou après 70 ans ?
L’idéal est de verser avant 70 ans pour bénéficier de l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Après cet âge, il peut être judicieux d’ouvrir un nouveau contrat, pour diversifier sa stratégie.
Et pour une personne sans héritiers directs ?
L’assurance-vie reste un outil pertinent pour transmettre à des amis ou associations, avec une fiscalité plus douce qu’une transmission classique.
Quels sont les avantages spécifiques pour les seniors ?
- Fiscalité douce sur les retraits après 8 ans ;
- Disponibilité du capital à tout moment ;
- Produits et options adaptés (gestion pilotée, garanties plancher, contrats à frais allégés).
Conclusion : Un outil à manier avec stratégie
L’assurance-vie après 70 ans reste un excellent outil d’épargne et de succession, même si ses avantages fiscaux sont moindres qu’avant cet âge. Une stratégie adaptée, une sélection rigoureuse des contrats et un bon accompagnement permettent d’en optimiser les bénéfices.
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| Type de support
SCPI
Société Civile de Placement Immobilier |
Catégorie Diversifiée SCPI de rendement | Minimum de souscription 25 parts 204.00 € |
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À propos de l’auteur
Jonathan Dhiver
J'ai fondé MeilleureSCPI.com, Meilleur-GF.com, Meilleur-GFV.com, et Epargne-Mensuelle.com. J'adore tout ce qui touche à l'épargne, l'éducation financière, et la fixation d'objectifs. Je pense qu'une des clés est de mettre de l'argent de côté dès le début du mois. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à me contacter (via le formulaire de contact) !
